ERP环境下企业内部控制风险有哪些

　　为了应对愈发激烈的市场竞争，靠人工干预控制的时代已逐渐过去，很多企业认识到搭建一个ERP系统不止是奠定企业内部管理的基础，更是驱动业务发展的动力，其已经作为当代最热门的管理工具，辐射到企业每个业务环节，特别是在内部控制体系中，那么ERP环境下企业内部控制风险有哪些?下面就由建米软件小编为您整理相关资料。

　　一、ERP环境下企业内部控制风险有哪些

　　1. 业务流程控制不足

　　企业在运用了ERP系统后，原有的许多业务流程会发生变化，比如许多之前需要手工进行的流程转变为在ERP系统内进行，一些流程的顺序也会发生改变?与此同时，企业内部控制的流程也必须随着业务流程的改变而改变，很多企业未能利用ERP系统将内部控制加以改进，而是继续使用以前的内部控制制度，造成了很多漏洞的出现，给企业带来损失?

　　2.缺乏风险管理意识

　　国内的部分企业受到传统企业管理模式的影响，对于风险管理没有引起足够的重视，缺乏系统的风险评估与应对意识，部分管理人员对风险管理的认知还停留在只需做好日常工作的阶段，忽视了风险管理的重要性，没有形成资产安全管理以及员工行为监督的制度，风险管理理念薄弱，导致风险问题的频发，基本都是在风险问题出现之后再进行风险补救工作，但为时已晚，进而对企业生产经营造成了严重的影响?

　　3 .在财务会计工作中的应用较为薄弱

　　财务会计工作是企业财务管理工作的重要组成部分，需要结合企业的实际发展情况实施有效的财务会计工作，保证财务会计工作质量，才更有利于对企业生产中潜在的财务风险因素等进行剖析?在信息时代背景下，企业虽然逐渐引入ERP系统强化财务管理工作，但在实际调查中却发现，很多企业未能将ERP系统有效应用到财务会计工作中，导致财务会计工作依旧停留在原有的水平，未能利用ERP系统的优势优化财务会计工作。

　　二、ERP环境下企业如何改善内部控制

　　1 .分模块逐步扩展实现整个ERP内部控制系统的嵌入

　　ERP系统的不断优化是一个长期的过程，需要企业根据业务和内部控制管理要求目标的不同来进行持续调整，一方面针对已上线且运行良好，符合内部控制要求的模块进行平稳维护，另一方面对存在运行缺陷或尚未有效应用的模块进行优化和开发，通过审批节点设置、条件设置等特定条件，让系统可以自动拒绝不符合标准规范的操作，或者强制要求必须经过某个节点，该流程才能传递到下个节点，可以减少由人为主观判断评价带来的随意性和错误率，提高内控的稳定性，使得企业能够在一个相对完善的信息系统中有效开展内部控制管理。

　　2. 增强对数据信息方面的安全控制

　　对企业系统数据的实时保护需要加强，利用高科技的屏蔽设备，防止黑客、木马病毒等进入系统，泄露公司的数据信息。

　　3.健全风险评估机制，加强控制手段

　　在利用ERP系统作为企业运营与管理工具的同时，必须清楚意识到它所带来的风险，建立健全风险评估机制，合理运用风险识别、分析及应对理念来评估企业面临的风险并及时规避风险，避免造成损失?同时，应该更多的注重内部控制事前防范与事中控制，事前建立一套严格的内控制度，为内部控制提供良好的环境;事中注重账实盘点、库存限额等问题，保障货币资金的完整性与安全性，确保企业的经营活动顺利进行。

　　4. 强化ERP操作人员的知识培训，优化数据校验程序

　　在通过ERP建立企业内控系统时，拥有财务专业知识且对业务熟悉的财务人员应在ERP系统实施和日常维护中起到带头作用，尤其是在试运行阶段，应逐一对重要的业务流程进行闭环测试，从业务的发起到报表的输出，确保在关键的控制点都有管控到，正式操作前对相关岗位进行大量的培训演示和系统测试练习，系统上线后要定期对系统数据进行分析，随着业务变化来及时调整原有系统设置，同时加强对各岗位操作人员的技能培训，尤其是理解上下节点的流程，帮助其了解权限范围内应执行到位的操作步骤，并在系统内部设置多层次逻辑校验程序，减少操作错误次数，提高各类信息的准确性。

　　综上所述，建米软件提醒您在新时期发展中，ERP系统的应用可有效提升企业财务管理工作效率，当然，在系统具体应用的过程中，需要企业管理人员以及财务部门人员加大对ERP系统应用的重视，并将其应用财务管理全过程中，切实提高企业财务管理水平，有效规避企业发展中潜在的财务风险隐患。