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　　建米软件ERP财务管理系统

　一、. 集团财务部分

　　总体结构(集团财务经理级/主管级)

　　1. 集团财务核算体系：核算单位层次、架构;上下级核算单位关系;

　　2. 集团财务部门结构：岗位、职能、权限、与其它部门及核算单位关系

　　3. 财务软件的应用情况：

　　二、管理制度(集团财务经理级/主管级)

　　1. 财务管理模式：集权/分权/其它

　　2. 会计制度：集团各成员执行的会计制度(不同行业会计制度及科目使用情况);集团科目使用(统一/参照/其它)基准科目统一级次;会计期间、起始日期、是否存在调整期;集团所有核算主体单位本位币是否统一

　　3. 资金管理：资金管理模式(集中/分布);资金收支两条线/一条线;资金控制方式——结算中心/内部银行/拨付备用金/其它;成员企业的资金支出是否统一由集团总部审核、是否统一帐号;筹投资管理及预测;资金计划的制订、审批、执行和控制。资金是否计息。

　　4. 资产管理：资产管理模式(集中/分布);资产类别;增减方式及权限;折旧计提规定;报废及处置规定;

　　5. 预算管理：预算组成;预算编制(计划/预算)(全面预算/财务预算/资金预算/现金预算)及审批程序(由下而上/由上而下/分项编制/其它);权限分布：下级单位的预算工作是否由上级单位统一布署，下级单位接收上级单位的预算是否允许细化及扩充预算内容;预算控制(事前/事中/事后);预算调整管理;调整权限、方式、调整审批;预算控制节点、控制方式;差异分析方式(指标/报表)

　　6. 集团财务分析：重要指标内容、来源

　　7. 集团税务管理：管理方式、报税特点、分摊方式

　　8. 工资管理：工资管理是否集团统一(工资项目、类别、审核、变动)

　　9. 财务管理重点及需求

　　三、集团财务核算(集团财务主管级/主办级)

　　1. 资金运作：筹投资流程、结算方式;投资准备计提;计息方式

　　2. 资产核算：核算方式;固定资产折旧计提、内部转移;资产处置;设备使用、更新改造及评估。

　　3. 成本费用核算及分摊：集团日常处理、整体汇总及分摊方式

　　4. 总账业务描述：账套设置;外币核算(统帐/分帐)、汇率设置、外币业务类型;集团是否统一帐号;是否统一制单、是否参预记账审核;集团对成员帐务的查询;是否统一银行对帐

　　5. 内部往来核算：业务种类、主要科目、对帐方式、对账不符处理方式

　　6. 报表：集团主要统一报表名称、报送方式、合并方式、报送人与报送对象

　　7. 合并报表：处理流程、种类、周期、

　　8. 集团财务核算重点及需求：

　　四、. 公司财务管理体制及业务处理程序(公司财务主管级)

　　1. 公司财务核算体系及结构：是否独立核算;与其它核算单位关系、财务部门结构、岗位设置、职能

　　2. 公司预算：编制级次、权限;编制方式、流程;接送方式;执行监控;差异分析(指标/报表)

　　3. 费用管理及核算：是否归口管理;费用请批流程及方式、费用分摊方式

　　4. 成本核算：成本核算方式、流程、控制点

　　5. 项目成本：是否按项目核算;项目分类、定义

　　6. 固定资产：固定资产折旧计提、内部转移，设备使用、更新改造及评估

　　7. 总帐业务描述：账套设置、外币核算、期末处理：

　　8. 财务单据：主要财务单据类型、来源、汇总方式

　　9. 财务业务流程描述：财务部门与其它部门关系、单据及数据传递种类、方式

　　10. 现金银行：出纳签字、银行对帐方式、重要票据种类及管理

　　11. 报表：报表大类、报送关系

　　注：集团与公司的财务问题可互为参照

　　五、 管理层调研项

　　1. 应收、应付岗位设置及职能分工?

　　2. 有无单独的采购、销售结算中心，如有，隶属于何部门?

　　3. 客户管理、供应商管理的节点?客户：信用、能力、其他，供应商：资质、质量、交期、能力、其他

　　4. 应收核算流程及对应岗位人员

　　5. 应付核算流程及对应岗位人员

　　6. 电子商务在应收应付管理中的应用情况，如网上催款、网上对帐、网上核销

　　7. 集团多单位产生内部交易往来与外部往来不同的处理流程及控制方法

　六、 业务层调研项

　　应收

　　1. 应收款的确认依据：出库单、发票、其他;确认时点：出库应收时、发票应收时、其他

　　2. 客户信用管理有无报警级别，设置类型：信用期、折扣期或其他指标及其计算公式

　　3. 应收商业折扣折让及现金折扣的处理

　　4. 分期收款处理流程

　　5. 应收客户款有无与回款情况核销需求，现有条件下的处理办法?如需核销，核销方法采用：最早余额法、最近余额法，核销到单据还是核销到产品

　　6. 预收款现有处理方法，直接从应收帐款核算还是单独开设预收帐款反映，有无核销需求、核销方法是否与应收核销同

　　7. 如某一单位既是本公司的供应商又是本公司的客户，应收与预收及应付、预付的对冲如何处理

　　8. 应收坏帐的处理：直接转销法、备抵法(销售收入百分比法、应收帐款余额百分比法、应收帐龄分析法)、计算坏帐准备时使用的各项数据来源，集团内部往来交易的应收账款余额是否计入计提基数

　　9. 收款处理流程

　　对各种远期票据核算、管理方法

　　10. 对帐频次、表格、有关人员

　　应付

　　1. 应付帐的确认依据：入库单、发票、其他及确认时点

　　2. 供应商评估比较标准

　　3. 暂估入库的处理方法：单到红冲、单到补差

　　4. 分期付款处理流程

　　5. 应付款与付款情况有无核销需求，现有条件下的处理办法?如需核销，核销方法采用：最早余额法、最近余额法，核销到单据还是核销到产品

　　6. 预付定金的现有处理方法，直接从应付帐款核算还是单独开设预付帐款反映，有无核销需求、核销方法是否与应收核销同

　　7. 如某一单位既是本公司的供应商又是本公司的客户，应收与预收及应付、预付的对冲如何处理

　　8. 付款处理流程，现有的结算方式，有无选择付款如何与现金管理衔接对各种远期票据的核算方法

　　9. 应付统计分析报表：应付帐龄分析、付款帐龄分析、欠款分析、付款预测、其他帐龄分析时的统计标准和方法

　　10. 发票与入库单匹配时，单票不符，差额如何处理

　　11. 对帐频次、表格

　　12. 集团内部单位应收应付的对帐及相应处理