项目预算控制系统

 　　全面预算管理体系是由一系列预算构成的体系，各预算之间相互联系构成了一个整体。成本预算系统是企业全面预算系统中相对比较重要的部分，它从其他预算系统中获得所需数据，同时又向其他预算系统提供相应的数据。泛普生产成本预算管理系统是通过预算的编制、生产过程的控制、例外事件的管理以及预算执行结果的分析与考核，实现生产过程中人、财、物的优化配置，以实现本企业最优成本的总体目标。

　　其主要功能有基础数据的录入、月初初始化、各项计划或定额的录入、各种预算的编制、预算控制、预算分析、查询及打印、系统维护和系统帮助等。

　　一、全面预算管理的预算体系

　　预算是计划工作的成果，既是经营决策的具体化，又是控制经营活动全过程的主要依据。全面预算管理的预算体系是由一系列预算组成，按其经济内容和各预算前后衔接、相互钩稽的关系，有序排列形成的一个完整体系，主要包括：经营预算、财务预算、专项预算三个部分。

　　1、销售预算

　　销售预算的主要内容包括销售量、单价和销售收入等。先按产品的品种、数量、销售地和销售流向等项目加以编制，然后进行归集。在销售预算中，还要有预算期间预计现金收入计算表，内容包括前期应收销售货款的收回、本期销售货款的收入等。

　　2、生产预算

　　生产预算根据预测的销售量和库存情况，按品种编制。

　　3、直接材料预算及采购预算

　　直接材料消耗预算要以生产预算为基础，结合消耗定额和技术经济指标要求进行编制;直接材料采购预算要在直接材料消耗预算基础上，结合库存情况进行编制，确保采购量、耗用量和库存量之间的合理关系。为了便于以后编制现金预算，通常要预计材料采购各季度的现金支出。每个季度的现金支出包括偿还上期应付账款和本期应支付的采购货款。

　　4、直接人工预算

　　直接人工预算指进入生产成本的人工费用预算，可按直接人工工时、小时工资率进行编制，也可按企业工效挂钩的预计水平或按计税工资的预计水平编制。

　　5、制造费用预算

　　应根据成本特性划分，变动制造费用可以根据预计的变动制造费用分配率来计算;固定性制造费用可在上年的基础上，根据预期变动加以适当修正进行预计。在编制制造费用预算时，还要注意包括预算现金支出部分，以便为编制现金预算提供必要的资料。固定资产折旧是无需用现金支出的项目，在计算时应予以剔除。

　　6、产品成本预算

　　在生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算的基础上汇总，计算出单位产品变动成本，以进一步确定销售成本和期末库存产品成本。

　　7、期末存货预算

　　期末存货预算在销售预算、生产预算、材料消耗预算等基础上加以编制，以便为正确计量预计损益表中的产品销售成本、资产负债表中的期末存货提供依据。

　　二、功能设计

　　包含基础设置、初始化、计划定额录入、预算编制、预算分析、查询及打印、系统维护、系统工具、帮助等功能，其中：

　　计划定额录入：计划废品率、材料消耗定额、计划价格录入、人工工时定额录入、机器工时定额录入、计划小时费用率、专用工装定额

　　预算编制：直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、专用工装预算、废品损失预算、产品成本预算

　　基础设置：部门定义、物料信息维护、使用人员维护、仓库维护、计量单位维护、制造费用定义

　　系统维护：更改密码、增加用户、删除用户、更换用户、退出系统

　　预算分析：直接材料预算分析、人工预算分析、专用工装预算分析、制造费用预算分析